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5月29日訊(記者葉淺 見習(xí)記者蘇楠)據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站信息，近日，財(cái)通證券（601108）、中銀國(guó)際證券、金圓統(tǒng)一證券及六名保代因保薦IPO項(xiàng)目未勤勉盡責(zé)、信息披露不完整等同日收證監(jiān)會(huì)警示函。

值得注意的是，近年來，監(jiān)管層對(duì)擬上市公司信息披露要求趨嚴(yán)，壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任成為廣泛關(guān)注的重要議題。而對(duì)中介機(jī)構(gòu)來說，未勤勉盡責(zé)不僅意味著來自監(jiān)管的“達(dá)摩克利斯之劍”高懸，也拷問著與被保薦公司的互信關(guān)系、牽扯著相關(guān)IPO項(xiàng)目的成敗結(jié)局。

(資料圖片)

三券商六保代收警示函 一項(xiàng)目排隊(duì)八個(gè)月宣告失敗

上述證監(jiān)會(huì)所發(fā)三份對(duì)證券公司的警示函中，問題相對(duì)嚴(yán)重的當(dāng)屬金圓統(tǒng)一證券及保薦代表人章侃、張忠民。

證監(jiān)會(huì)表示，經(jīng)查,其發(fā)現(xiàn)金圓統(tǒng)一證券及保薦代表人章侃、張忠民在保薦江西中天智能裝備股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中天智裝”)首次公開發(fā)行股票并上市過程中,未勤勉盡責(zé)履行相關(guān)職責(zé),存在未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范情形、對(duì)疑似發(fā)行人實(shí)際控制人的密切聯(lián)系人核查不到位、對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系非關(guān)聯(lián)化核查不充分、對(duì)關(guān)聯(lián)交易識(shí)別不到位、走訪和函證存在疏漏、對(duì)費(fèi)用核查不到位等問題。

據(jù)了解，中天智裝IPO項(xiàng)目最終慘淡收?qǐng)?。中天智裝于2021年6月11日披露招股書，2022年3月4日，證監(jiān)會(huì)決定終止對(duì)中天智裝首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審查，排隊(duì)約八個(gè)月即宣告失敗，至今未重啟IPO。

2023年4月25日，中天智裝IPO會(huì)計(jì)師事務(wù)所—大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師邱俊洲、劉升文因未勤勉盡責(zé)等被吉林證監(jiān)局出具警示函。

與金圓統(tǒng)一證券同日被“點(diǎn)名”的還有中銀國(guó)際證券及保薦代表人吳哲超、任嵐和財(cái)通證券及保薦代表人許昶、謝騰耀。

其中，中銀國(guó)際證券及保薦代表人吳哲超、任嵐收警示函主要系在保薦宏盛華源鐵塔集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宏盛華源”)首次公開發(fā)行股票并上市過程中,未勤勉盡責(zé)履行相關(guān)職責(zé),未充分核查發(fā)行人參股企業(yè)情況,未發(fā)現(xiàn)招股說明書信息披露不完整,未發(fā)現(xiàn)部分評(píng)估報(bào)告存在計(jì)算錯(cuò)誤、分析理由不合理等問題。

財(cái)通證券及保薦代表人許昶、謝騰耀收警示函主要系在保薦浙江鳳登綠能環(huán)保股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“鳳登環(huán)保”)首次公開發(fā)行股票并上市過程中,未勤勉盡責(zé)履行相關(guān)職責(zé),對(duì)發(fā)行人股權(quán)變動(dòng)核查程序存在瑕疵,對(duì)發(fā)行人部分股權(quán)代持事項(xiàng)未充分核查。

據(jù)悉，在全面注冊(cè)制實(shí)行后，鳳登環(huán)保、宏盛華源已重新遞交招股書，擬分別募資約4.60億元、10.00億元，并未更換保薦券商及保薦代表人。當(dāng)前，鳳登環(huán)保因需更新財(cái)務(wù)資料中止IPO，宏盛華源則處于正常推進(jìn)狀態(tài)。

現(xiàn)場(chǎng)檢查后撤回申報(bào)材料 東吳證券遭擬上市公司“分手”

江蘇恒興新材料科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“恒興科技”)的IPO之路頗為坎坷。2020年12月21日，公司由東吳證券保薦，擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市。2021年1月，公司被抽中現(xiàn)場(chǎng)檢查，同年2月10日即選擇撤回上市材料。

2022年4月27日，恒興科技改由國(guó)泰君安保薦，擬于上交所主板上市，因未能于全面注冊(cè)制施行前完成審核流程，于2023年2月28日重新遞交招股書，并繼續(xù)審核流程。截至目前，公司IPO處于正常推進(jìn)狀態(tài)。

但值得注意的是，恒興科技前次沖擊創(chuàng)業(yè)板未能成功，并于現(xiàn)場(chǎng)檢查之后撤回申請(qǐng)材料的做法引發(fā)了上交所的關(guān)注，并在審核問詢函中發(fā)起提問。

對(duì)此，恒興科技表示，前次申報(bào)中，公司于2021年1月被抽到現(xiàn)場(chǎng)檢查，前任保薦機(jī)構(gòu)因考慮到申報(bào)材料中存在部分關(guān)聯(lián)交易等信息存在遺漏、對(duì)自身工作質(zhì)量缺乏足夠信心等因素，擔(dān)心因工作質(zhì)量使保薦機(jī)構(gòu)自己可能面臨被監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)，故與公司多次溝通想要撤回材料。

而恒興科技對(duì)自身經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部控制情況等有信心，認(rèn)為不存在影響發(fā)行上市條件的情況，但經(jīng)前任保薦機(jī)構(gòu)反復(fù)要求，最終還是撤回材料。

在撤回材料后，江蘇證監(jiān)局要求前任保薦機(jī)構(gòu)提供了工作底稿并進(jìn)行了檢查，經(jīng)查詢公開信息，未發(fā)現(xiàn)前任保薦機(jī)構(gòu)由于該項(xiàng)目受到監(jiān)管措施的情形。

后續(xù)，前任保薦機(jī)構(gòu)仍想繼續(xù)為恒興科技提供服務(wù)以再次申報(bào)，但公司對(duì)于撤回材料影響自身上市進(jìn)程不太滿意，計(jì)劃更換保薦機(jī)構(gòu)重啟上市工作，在市場(chǎng)上遴選多家大型券商，最終選定國(guó)泰君安擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)。

恒興科技表示，公司未更換會(huì)計(jì)師和律師，確定新任保薦機(jī)構(gòu)后，于2021年4月就重新申請(qǐng)輔導(dǎo)備案并獲受理。其所言“前任保薦機(jī)構(gòu)”即為東吳證券。截至目前，對(duì)于恒興科技相關(guān)表態(tài)，東吳證券尚未公開回應(yīng)。