國家外匯管理局浙江省分局網(wǎng)站近日公布的行政處罰決定書(浙外管罰〔2020〕1號)顯示，浙江稠州商業(yè)銀行存在以下3宗違法事實：未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查;未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料;未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。
浙江省分局指出，浙江稠州商業(yè)銀行上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條;《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第四條及附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第十二條;《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》第五條;《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》第二條;《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》第六條;《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第三條、第八條、第十七條、第四十七條。依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條;《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定，浙江省分局對該行責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得10.48萬元，并處罰款70萬元。。
天眼查顯示，浙江稠州商業(yè)銀行于1987年6月25日在浙江省工商行政管理局登記成立，注冊資本35億元。公司的第一大股東為伊廈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等62家單位，持股比例為98.18%。
相關(guān)規(guī)定：
《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第四條：經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)(以下簡稱金融機構(gòu))應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。
《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第十二條：金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對其貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。
金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報單證，及時向外匯局報送信息。
《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》第五條：規(guī)范貨物貿(mào)易離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支管理。銀行為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)逐筆審核合同、發(fā)票、真實有效的運輸單據(jù)、提單倉單等貨權(quán)憑證，確保交易的真實性、合規(guī)性和合理性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行網(wǎng)點采用同一幣種(外幣或人民幣)辦理收支結(jié)算。
貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B類的企業(yè)暫停辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)。
《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》第二條：銀行應(yīng)完善貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性審查
銀行應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則，切實履行貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性審查職責(zé)，積極支持實體經(jīng)濟真實貿(mào)易融資需求，防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。
(一)對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場等情況，確認(rèn)相關(guān)貿(mào)易背景的真實性、合規(guī)性，核實貿(mào)易融資金額、期限與相應(yīng)貿(mào)易背景是否匹配。
(二)對于遠期(90天以上，包括即期業(yè)務(wù)展期或敘作其他貿(mào)易融資累計期限超過90天，不含90天，下同)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，無論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的，銀行應(yīng)當(dāng)基于對客戶的了解，加大審查力度;銀行如對業(yè)務(wù)真實性、合規(guī)性存有疑問，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供交易相關(guān)合同與正本貨權(quán)憑證，以有效甄別虛構(gòu)貿(mào)易背景的融資行為。
1.融資業(yè)務(wù)具有頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或為關(guān)聯(lián)企業(yè)、貿(mào)易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點;
2.融資對應(yīng)商品具有(但不限于)自身價值高或生產(chǎn)的附加值高、體積小易于運輸或者包裝存儲易于標(biāo)準(zhǔn)化等特點;
3.通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣(指經(jīng)由海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進口并轉(zhuǎn)售出口)等形式開展對外貿(mào)易活動。
(三)銀行應(yīng)當(dāng)加強貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性盡職調(diào)查，制訂相關(guān)風(fēng)險防范內(nèi)控制度，提高識別可疑交易的主動性和敏感性;加強對本銀行業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)、網(wǎng)點的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴(yán)禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標(biāo)而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。
(四)銀行辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第(二)項且交易可疑的，應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局分支局(以下簡稱外匯局)報告，并積極配合外匯局采取措施防止異?？缇迟Y金流入。
《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》第六條：各外匯指定銀行(以下簡稱銀行)應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進行真實性審核，不得偽造、變造交易。
銀行應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)(以下簡稱個人結(jié)售匯系統(tǒng))辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。
《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第三條：境內(nèi)銀行應(yīng)督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民辦理申報，履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息等職責(zé)，確保申報數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。
《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第八條：對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細(xì)則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體應(yīng)配合境內(nèi)銀行進行數(shù)據(jù)報送。
對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報信息，申報主體應(yīng)按照本實施細(xì)則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報相關(guān)規(guī)定的要求填報，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細(xì)則規(guī)定的流程和要求對申報信息進行審核和報送。對金額在等值5000美元以下(含5000美元)的對私涉外收付款，實行限額下免申報，即個人申報主體可免填涉外收付憑證(含紙質(zhì)憑證和電子單據(jù))中的申報信息，但境內(nèi)非居民個人通過境內(nèi)銀行從境外收到和對境外支付的款項除外。
《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第十七條：境內(nèi)銀行應(yīng)對申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構(gòu)提供的《組織機構(gòu)代碼證》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改;核對無誤的，銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)或通過銀行接口程序進行處理：
(一)對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)通過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素(包括組織機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、住所/營業(yè)場所、常駐國家(地區(qū))、外方投資者國別(地區(qū))、經(jīng)濟類型、行業(yè)屬性、是否特殊經(jīng)濟區(qū)內(nèi)企業(yè))一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版);關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)，同時將《單位基本情況表》、《組織機構(gòu)代碼證》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個工作日內(nèi)進行修改。
(二)對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版);關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。
(三)對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。
《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第四十七條：對于涉外收付款信息中對方付款人或收款人的國別，原則上應(yīng)申報為該筆涉外收入或付款的對方付款人或收款人常駐的國家或地區(qū)。但是，對于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國別項應(yīng)申報境外居民相應(yīng)的境外賬戶開戶銀行所在國家或地區(qū)。對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，國別項應(yīng)申報為境內(nèi)非居民的常駐國家或地區(qū)
《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條：經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。
《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條：金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：(一)辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;(五)違反外匯市場交易管理的。
《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條：有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;(二)未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;(六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
以下為原文：
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